Capital movement through trade misinvoicing : the case of Africa / Maria E. de Boyrie, James A. Nelson, Simon J. Park
In: Journal of Financial Crime.ISSN 1359-0790. Bingley. Vol. 14, nº 4 (2007) , p. 474-489Idioma: Inglês.Assunto: FACTURA FALSA | FRAUDE FISCAL | ANÁLISE ECONÓMICA | ESTUDO DE CASOS | ÁFRICA Resumo: Tendo como principal objectivo a identificação de fluxos financeiros provenientes do comércio da facturação fictícia (trade misinvoicing) em 30 países africanos e, utilizando dados da alfândega dos Estados Unidos por forma a documentar o montante dos fluxos que podem estar por detrás do comércio de mercadorias, os articulistas revelam que no período 2000-2005 a saída de capitais de países africanos para os Estados Unidos cresceu mais de 50%, sendo esse resultado obtido mediante exportações a baixo custo e importações a elevado preço. Apresentam algumas conclusões, limitações e originalidade do estudo, destacando a este nível a utilização da técnica “price filter matrix” como um aspecto valioso para os investigadores e responsáveis governamentais do fenómeno “misinvoicing”.| Item type | Current location | Call number | Status | Date due | Barcode |
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| Analíticos de Periódicos | Biblioteca da Polícia Judiciária | PJ28360 (Browse shelf) | Available |
* (CD 132).
Tendo como principal objectivo a identificação de fluxos financeiros provenientes do comércio da facturação fictícia (trade misinvoicing) em 30 países africanos e, utilizando dados da alfândega dos Estados Unidos por forma a documentar o montante dos fluxos que podem estar por detrás do comércio de mercadorias, os articulistas revelam que no período 2000-2005 a saída de capitais de países africanos para os Estados Unidos cresceu mais de 50%, sendo esse resultado obtido mediante exportações a baixo custo e importações a elevado preço. Apresentam algumas conclusões, limitações e originalidade do estudo, destacando a este nível a utilização da técnica “price filter matrix” como um aspecto valioso para os investigadores e responsáveis governamentais do fenómeno “misinvoicing”.
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