| 001 - IDENTIFICADOR DO REGISTO |
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| Identificador do registo |
373425 |
| 100 ## - DADOS GERAIS DE PROCESSAMENTO |
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| Dados gerais de processamento |
20071221u y0pory50 ba |
| 101 ## - LÍNGUA DA PUBLICAÇÃO |
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| Língua do texto, banda sonora, etc. |
Inglês |
| 200 ## - TÍTULO E MENÇÃO DE RESPONSABILIDADE |
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| Título próprio |
Capital movement through trade misinvoicing |
| Informação de outro título |
the case of Africa |
| Primeira menção de responsabilidade |
Maria E. de Boyrie, James A. Nelson, Simon J. Park |
| 311 ## - NOTAS RELATIVAS A CAMPOS DE ENTRADAS RELACIONADAS |
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| Texto da nota |
* (CD 132). |
| 330 ## - SÚMULA OU RESUMO |
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| Texto da nota |
Tendo como principal objectivo a identificação de fluxos financeiros provenientes do comércio da facturação fictícia (trade misinvoicing) em 30 países africanos e, utilizando dados da alfândega dos Estados Unidos por forma a documentar o montante dos fluxos que podem estar por detrás do comércio de mercadorias, os articulistas revelam que no período 2000-2005 a saída de capitais de países africanos para os Estados Unidos cresceu mais de 50%, sendo esse resultado obtido mediante exportações a baixo custo e importações a elevado preço. Apresentam algumas conclusões, limitações e originalidade do estudo, destacando a este nível a utilização da técnica “price filter matrix” como um aspecto valioso para os investigadores e responsáveis governamentais do fenómeno “misinvoicing”. |
| 461 ## - NÍVEL DE CONJUNTO |
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| Lugar de publicação |
Bingley |
| Data de publicação |
2007 |
| Número do volume |
Vol. 14, nº 4 |
| Título |
Journal of Financial Crime |
| ISSN |
1359-0790 |
| Descrição física |
p. 474-489 |
| 606 ## - NOME COMUM USADO COMO ASSUNTO |
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| Elemento de entrada |
FACTURA FALSA |
| 606 ## - NOME COMUM USADO COMO ASSUNTO |
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| Elemento de entrada |
FRAUDE FISCAL |
| 606 ## - NOME COMUM USADO COMO ASSUNTO |
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| Elemento de entrada |
ANÁLISE ECONÓMICA |
| 606 ## - NOME COMUM USADO COMO ASSUNTO |
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| Elemento de entrada |
ESTUDO DE CASOS |
| 606 ## - NOME COMUM USADO COMO ASSUNTO |
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| Elemento de entrada |
ÁFRICA |
| 700 ## - NOME DE PESSOA - RESPONSABILIDADE PRINCIPAL |
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| Palavra de ordem |
BOYRIE |
| Outra parte do nome não tomada para palavra de ordem |
Maria E. de |
| 701 ## - NOME DE PESSOA - CO-RESPONSABILIDADE PRINCIPAL |
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| Palavra de ordem |
NELSON |
| Outra parte do nome não tomada para palavra de ordem |
James A. |
| 701 ## - NOME DE PESSOA - CO-RESPONSABILIDADE PRINCIPAL |
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| Palavra de ordem |
PARK |
| Outra parte do nome não tomada para palavra de ordem |
Simon J. |
| 995 ## - Localização e informação dos exemplares |
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PJ_28360_000000000000000 |
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2022-06-06 |
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2022-06-06 |
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