| 000 | 02469nam a2200301 4500 | ||
|---|---|---|---|
| 001 | 393289 | ||
| 010 | _a9789897551444 | ||
| 090 | _a393289 | ||
| 100 | _a20150527d2015 y0pory50 ba | ||
| 101 | _aeng | ||
| 200 |
_aShareholders loans _bRecurso eletrónico _ea simple method of money laundering _fJorge Manuel Afonso Alves, José António Moreira |
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| 205 | _a1.ª ed. | ||
| 210 |
_a[Vila Nova de Famalicão] _cEdições Húmus ; OBEGEF - Observatório de Economia e Gestão de Fraude _d2015 |
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| 215 |
_a1 CD-ROM _d12 cm |
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| 225 |
_aWorking Papers _v40 |
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| 300 | _aResumo inserto na publicação. Ficheiro de 220 KB em formato PDF (25 p.) | ||
| 330 | _aO presente estudo propõe-se discutir a lavagem de dinheiro sob uma nova perspetiva. Para Mitchell et al. (1998) e Bingham (1992), entre outros, subjacente a tal lavagem existem complexas teias de transações com o propósito de "limpar" fundos ilícitos, transmitindo-os "através do sistema bancário de modo a disfarçar a origem ou a propriedade dos fundos". Lê-se esta descrição e pensa-se em ambientes escuros, "gangsters" e traficantes de drogas. No entanto, pode lavar-se dinheiro de modos simples que a literatura não discute, mas são familiares a muitas pessoas. É o caso dos empréstimos de sócios, que podem ser utilizados como solução de lavagem dos montantes resultantes das vendas sem fatura (subfacturação) que as empresas possam fazer. Para o caso português, recolhe-se evidência e testa-se a hipótese de que tais empréstimos são usados com o referido propósito. Utiliza-se uma metodologia baseada em dois passos. Primeiro, ela classifica as empresas de acordo com o respetivo comportamento no que concerne às vendas sem fatura; segundo, relaciona os empréstimos de sócios aos montantes arrecadados por essa via. A evidência empírica mostra uma relação positiva entre aquele tipo de vendas e os referidos empréstimos. Este resultado é um contributo para a literatura, trazendo à discussão um novo modo de lavagem de dinheiro. | ||
| 606 |
_aFRAUDE FISCAL _9238885 |
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| 606 |
_aBRANQUEAMENTO DE CAPITAIS _9243734 |
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| 606 |
_aCONTABILIDADE _9225258 |
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| 700 |
_aALVES _bJorge Manuel Afonso _9357737 |
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| 701 |
_aMOREIRA _bJosé António _9357738 |
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| 955 | _xOferta | ||