000			01349nam a2200193 4500
001			377598
090			_a377598
100			_a20200420u y0pory50 ba
101			_aeng
200			_aA fraud investigation plan for a false accounting and theft case _bRecurso eletrónico _fMark Eshwar Lokanan
311			_aFicheiro de 334 KB em formato PDF.
330			_aCom vista a ilustrar o modo de análise da documentação e dados relativos à contabilidade e cobranças fraudulentas e o modo como essa documentação é analisada em tribunal, o autor recorre aos factos materiais da fraude “Polly Peck International” como caso protótipo da construção de um plano de investigação detalhando potenciais áreas de investigação e tendo em conta as provas no julgamento. Apresentando recomendações específicas para melhorar a eficiência das investigações, salienta o facto deste estudo de caso do Reino Unido ser útil para fornecer uma visão das técnicas de recolha de prova, testando particularmente os modelos de deteção de fraude.
461			_d2019 _vVol. 26, n. 4 _tJournal of Financial Crime _x1359-0790 _pp. 1216-1228
606			_aPERÍCIA CONTABILÍSTICA _9327374
606			_aFRAUDE FINANCEIRA _9101555
606			_aESTUDO DE CASOS _9322367
700			_aLOKANAN _bMark Eshwar _9351149