000			01709nam a2200265 4500
001			373425
090			_a373425
100			_a20071221u y0pory50 ba
101			_aeng
200			_aCapital movement through trade misinvoicing _ethe case of Africa _fMaria E. de Boyrie, James A. Nelson, Simon J. Park
311			_a* (CD 132).
330			_aTendo como principal objectivo a identificação de fluxos financeiros provenientes do comércio da facturação fictícia (trade misinvoicing) em 30 países africanos e, utilizando dados da alfândega dos Estados Unidos por forma a documentar o montante dos fluxos que podem estar por detrás do comércio de mercadorias, os articulistas revelam que no período 2000-2005 a saída de capitais de países africanos para os Estados Unidos cresceu mais de 50%, sendo esse resultado obtido mediante exportações a baixo custo e importações a elevado preço. Apresentam algumas conclusões, limitações e originalidade do estudo, destacando a este nível a utilização da técnica “price filter matrix” como um aspecto valioso para os investigadores e responsáveis governamentais do fenómeno “misinvoicing”.
461			_cBingley _d2007 _vVol. 14, nº 4 _tJournal of Financial Crime _x1359-0790 _pp. 474-489
606			_aFACTURA FALSA _9330305
606			_aFRAUDE FISCAL _9238885
606			_aANÁLISE ECONÓMICA _9301275
606			_aESTUDO DE CASOS _9322367
606			_aÁFRICA _9343797
700			_aBOYRIE _bMaria E. de _9349176
701			_aNELSON _bJames A. _9349177
701			_aPARK _bSimon J. _9349178