000			01707nam a2200241 4500
001			372751
090			_a372751
100			_a20060724u y0pory50 ba
101			_apor
200			_aCriminalidade tributária organizada e transnacional _eo carrossel internacional do IVA _eda atribuição de competência reservada à investigação criminal _fPedro Miguel Fonseca
330			_aO autor aborda a temática da criminalidade tributária organizada e transnacional, na sequência da atribuição, à Polícia Judiciária, de competência reservada para a investigação desta matéria. Procura conceptualizar e contextualizar esta novíssima realidade criminológica, elencando os novos instrumentos de detecção e combate, os novos meios de obtenção de prova, os elementos característicos e, bem assim, os modus operandi mais comuns. De outra sorte, apresenta um ensaio sobre os diversos circuitos de transacções, nas suas formulações históricas, genéricas e específicas. Conclui com um apelo ao incremento da cooperação internacional, judiciária e policial, como baluarte decisivo da investigação criminal da fraude do "missing trader".
461			_cLoures _dJaneiro-Junho 2006 _vIII Série, n. 7 _tPolícia e Justiça _x0870-4791 _pp. 129-194
606			_aCRIME TRANSNACIONAL _9102909
606			_aFRAUDE FISCAL _9238885
606			_aFRAUDE AO IVA _9326975
606			_aCOOPERAÇÃO POLICIAL INTERNACIONAL _9288328
606			_aCOOPERAÇÃO JUDICIÁRIA _9235481
700			_aFONSECA _bPedro Miguel _9328970