000			01816nam a2200253 4500
001			371892
090			_a371892
100			_a20041018u y0pory50 ba
101			_aeng
200			_aFraud in US organisations _ean examination of control mechanisms _fKristy Holtfreter
311			_a* (CD 132).
330			_aOs crimes de colarinho branco (withe collar crimes) ocorrem nas empresas através de diversas formas, sem excluir a implicação dos próprios empregados. Relativamente à realidade dos Estados Unidos, procede-se, no presente artigo, a uma apreciação, em termos de fraude, da situação das organizações americanas, bem como dos mecanismos para controlo da mesma. O estudo recai em quatro categorias de organizações vítimas de fraude, nomeadamente: "government agency" (agências governamentais); "non-profit agency" (empresas com fins não lucrativos); "private business" (empresas privadas) e "publicly-traded company" (empresas comerciais públicas), no sentido de observar os tipos de fraudes, as características do autor das mesmas, bem como os mecanismos de controlo, que se processam quer, através de verificação dos antecedentes dos empregados (background checks); quer através de informação anónina, de auditorias internas ou de auditorias externas.
461			_cLondon _dAugust 2004 _vVol. 12, nº 1 _tJournal of Financial Crime _x0969-6458 _pp. 88-95
606			_aCRIME DE COLARINHO BRANCO _9320818
606			_aAUDITORIA _9239346
606			_aFRAUDE FINANCEIRA _9101555
606			_aESTADOS UNIDOS _9334103
700			_aHOLTFRETER _bKristy _9145497