000			01667nam a2200229 4500
001			371884
090			_a371884
100			_a20041012u y0pory50 ba
101			_aeng
200			_aExotic embezzling _einvestigating off-book fraud schemes _fThomas Buckhoff, James Clifton
311			_a* (CD 132).
330			_aPor razões óbvias, o dinheiro é o bem mais frequentemente roubado por empregados desonestos. Este tipo de criminalidade apresenta-se sob várias formas, sendo uma das mais utilizadas designada por "off-book fraud schemes". Esta forma de desvio de fundos, tem a particularidade de não poder ser detectada pelo simples exame dos livros e dos registos das empresas e, de uma maneira geral, inclui-se numa das seguintes categorias: "skimming"; "unrecorded sales" (vendas não registadas); "understated sales and receivables" (vendas e artigos a receber não declarados na totalidade); "theft of cheques throught the mail" (furto de cheques pelo correio). Identificam-se alguns métodos de investigação dos "off-book fraud schemes" e descreve-se um estudo de caso (Northern Exposure) destinado a explicar e ilustrar os diversos métodos utilizados para investigação de "off-book fraud schemes".
461			_cLondon _dFebruary 2004 _vVol. 11, nº 3 _tJournal of Financial Crime _x0969-6458 _pp. 249-256
606			_aCRIME ECONÓMICO _9238882
606			_aINVESTIGAÇÃO CRIMINAL _9229431
700			_aBUCKHOFF _bThomas _9348569
701			_aCLIFTON _bJames _9348570