000			01834nam a2200277 4500
001			371354
090			_a371354
100			_a20030617u y0pory50 ba
101			_aeng
200			_aTaxing the untouchables who profit from organised crime _fDavid Lusty
330			_aAo passar em revista a experiência dos EUA e da Austrália quanto ao problema da evasão fiscal a que os grupos do crime organizado recorrem, cabe referir os mecanismos de controlo, designadamente, os impostos, utilizados por estes países como arma contra o crime organizado. Neste âmbito e no que respeita aos EUA, ressalta-se, entre outras organizações similares, a acção da CID (Internal Revenue Service's Criminal Investigation Division), organização que foi pioneira na aplicação de impostos como arma contra o crime organizado. No que respeita à Austrália, ressalta-se a acção do ATO (Australian Taxation Office), bem como o de outras comissões congéneres. A eficaz aplicação de leis de taxação visando os grupos do crime organizado requer equipas multidisciplinares compostas por auditores fiscais, investigadores de polícia, advogados e contabilistas, trabalhando em conjunto e para o mesmo fim.
461			_cLondon _dJanuary 2003 _vVol. 10, nº 3 _tJournal of Financial Crime _x0969-6458 _pp. 209-228
606			_aCRIME ORGANIZADO _9225700
606			_aEVASÃO FISCAL _9230953
606			_aFRAUDE _9227574
606			_aINVESTIGAÇÃO CRIMINAL _9229431
606			_aPRODUTOS DO CRIME _9121840
606			_aESTADOS UNIDOS _9334103
606			_aAUSTRÁLIA _9343776
700			_aLUSTY _bDavid _9348301