000			01629nam a2200265 4500
001			369400
090			_a369400
100			_a20010424u y0pory50 ba
101			_aeng
200			_aOffshore financial centers. The Channel Islands and the Isle of Man _fMark D. Ferbrache
330			_aA investigação criminal que envolve actividades offshore, a que a fraude financeira e o branqueamento de capitais estão associados, torna-se cada vez mais difícil, uma vez que as novas tecnologias das comunicações permitem aos criminosos a fácil constituição de esquemas fraudulentos que exploram as dificuldades encontradas nas diferentes legislações dos países estrangeiros. Através do exemplo das Channel Islands e da Isle of Man, paraísos fiscais situados respectivamente no English Channel e no Irish Sea, constata-se que estes centros offshore ilustram bem a necessidade de as polícias conjugarem esforços no sentido de formarem uma eficaz cooperação policial a nível internacional.
461			_cWashington _dFebruary 2001 _vV.70,n.2 _tFBI-Law Enforcement Bulletin _x0014-5688 _pp.10-15
606			_aEVASÃO FISCAL _9230953
606			_aFRAUDE FINANCEIRA _9101555
606			_aBRANQUEAMENTO DE CAPITAIS _9243734
700			_aFERBRACHE _bMark D. _9347237