000			024000000a22003370004500
001			341375
090			_a341375
100			_a20220318 pory50
101			_apor
135			_au
200			_aEmpresas offshore : curiosidades, casos e tipologias _fEgídio F.Teixeira Cardoso
210			_d2004
330			_aO crescente recurso a empresas sediadas em territórios offshore, radica num conjunto de vantagens daí decorrentes, associadas à enorme facilidade e rapidez na sua constituição, por muito remota que seja a localização geográfica do território escolhido. O artigo detem-se fundamentalmente sobre as características destas empresas e, com a ajuda de alguns casos reais, procura descrever a utilização que lhes é dada, designadamente para o registo de bens e protecção de activos que coloca sob anonimato o seu verdadeiro proprietário, esquemas de sub e sobrefacturação e de facturação fictícia, criação de custos fictícios e outras manobras de fuga fiscal. Abordando as tipologias existentes, o artigo debruça-se, com algum pormenor, sobre as conhecidas "International Business Companies" (IBC) e as "Exempt Companies" (Companhias Isentas), como sendo aquelas que caracterizam o "core business" de boa parte dos territórios offshore mais conhecidos, relativamente aos quais são referidas algumas curiosidades. Pelo caminho, são ainda abordados outros tipos, como sejam: as Holdings, as Trading Companies e o Trust. Como curiosidade lateral, a referência a alguns dos inacreditáveis e preocupantes falsos países (fake nations), ditos soberanos, mas virtuais e auto classificados de zonas offshore, de que são exemplo: Oceanus, o Domínio de Melchizedek, os Reinos de Enen Kio e de Landreth, os Principados de Sealand, da Nova Utopia e de Ponderosa, utilizados quase sempre para a montagem de ardilosas fraudes.
461			_tPolícia e justiça. - S.3, nº4 (julho-dezembro 2004),p.129-162
606			_aEVASÃO FISCAL _9230953
606			_aOFF-SHORE _9320418
606			_aCRIME ORGANIZADO _9225700
606			_aBRANQUEAMENTO DE CAPITAIS _9243734
666			_a0
700			_aCardoso, Egídio F.Teixeira _9320574
920			_an
921			_aa
932			_ad
935			_ak
936			_ay
937			_a0
938			_aba