000			020010000a22003610004500
001			341280
090			_a341280
100			_a20220318 pory50
101			_apor
135			_au
200			_aFraude fiscal e branqueamento : notas esparsas sobre a investigação dos <carroseis> internacionais do iva _fVitor Paiva
210			_d2014
330			_aO presente artigo constitui esboço de reflexão sobre a criminalidade tributária (não-aduaneira) a fraude fiscal e o branqueamento associado, através da análise de "modus operandi", paradigmático, vulgarmente conhecido por "fraude carrossel", resultado da experiência adquirida ao longo dos últimos anos na investigação destas matérias. A estrutura do texto encerra, de forma bastante sintética, duas vertentes: uma perspetiva jurídico-legal (competência investigatória e tipologias), outra prática (metodologias de investigação criminal), com especial enfoque na caracterização dos "modi operandi" utilizados, na definição de conceitos, na explicitação do modelo investigatório que preconizamos, defendemos e temos procurado implementar desde que assumimos responsabilidades no combate a este tipo de criminalidade, ensaiando, pela primeira vez, a elaboração de espécie e Guião, de Guidelines.
461			_tInvestigação criminal = Revista semestral de investigação criminal, ciências criminais e forenses. - Nº7 (junho 2014),p.96-129
606			_aFRAUDE FISCAL _9238885
606			_aFRAUDE AO IVA _9326975
606			_aBRANQUEAMENTO DE CAPITAIS _9243734
606			_aMODUS OPERANDI _9320489
606			_aINVESTIGAÇÃO CRIMINAL _9229431
606			_aMETODOLOGIAS DE INVESTIGAÇÃO CRIMINAL _yPORTUGAL _9320643
666			_a0
700			_aPaiva, Vitor _9326960
920			_an
921			_aa
932			_ad
935			_ak
936			_ay
937			_a0
938			_aba