Countering cross-border VAT fraud : the bulgarian experience / Konstantin V. Pashev
In: Journal of Financial Crime.ISSN 1359-0790. Bingley. Vol. 14, nº 4 (2007) , p. 490-501Idioma: Inglês.Assunto: FRAUDE AO IVA | FRAUDE FISCAL | EVASÃO FISCAL | ESTUDO DE CASOS | BULGÁRIA Resumo: Estudo sobre o risco de exposição do IVA (Value Added Tax – VAT) ao “missing trader” ou à fraude carrossel, possíveis medidas de combate, seus custos e benefícios. Baseado na experiência búlgara, e fazendo uma distinção entre fraude em rede e evasão fiscal de natureza pessoal, analisa-se o “modus operandi” da primeira, apontando-se como possíveis soluções para esta problemática a optimização da gestão de risco e a aplicação do princípio de co-responsabilidade.| Item type | Current location | Call number | Status | Date due | Barcode |
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| Analíticos de Periódicos | Biblioteca da Polícia Judiciária | PJ28360 (Browse shelf) | Available |
* (CD 132).
Estudo sobre o risco de exposição do IVA (Value Added Tax – VAT) ao “missing trader” ou à fraude carrossel, possíveis medidas de combate, seus custos e benefícios. Baseado na experiência búlgara, e fazendo uma distinção entre fraude em rede e evasão fiscal de natureza pessoal, analisa-se o “modus operandi” da primeira, apontando-se como possíveis soluções para esta problemática a optimização da gestão de risco e a aplicação do princípio de co-responsabilidade.
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