01965nam a2200205   4500001000700000100004100007101000800048200010900056210002400165215002000189300022400209330116700433606003001600606002001630606001401650606000901664606004101673606000901714700003601723395757  a20200506d2014       y0pory50      ba  apor  aO combate ao branqueamento de capitais em PortugalbRecurso eletrónicofAna Isabel Sacramento Ferreira  aPortoc[s.n.]d2014  a1 CD-ROMd12 cm  aTese para obtenção do grau de Mestre em Auditoria apresentada ao Instituto Superior de Contabilidade e Administração do Porto, tendo como orientadora Gabriela Maria Azevedo Pinheiro. Ficheiro de 789 KB (107 p.).  aResumo. Abstract. Agradecimentos. Lista de Abreviaturas. Índice de Quadros. Índice de Figuras. Introdução. Capítulo 1 - O Fenómeno do Branqueamento de Capitais. 1.1 - A terminologia e o conceito de branqueamento de capitais. 1.2 - As fases do processo de branqueamento de capitais. 1.3 – A evolução das técnicas de branqueamento de capitais. 1.4 – A relação entre o branqueamento de capitais e os paraísos fiscais. 1.5 - O papel de contabilistas e auditores no branqueamento de capitais. Capítulo 2 - O Combate Internacional ao Branqueamento de Capitais. Capítulo 3 – O Combate ao Branqueamento de Capitais em Portugal. 3.1 - A evolução do quadro legal. 3.2 - O atual regime de prevenção e de repressão ao branqueamento de capitais. 3.2.1 - O regime preventivo. 3.2.2 - O regime penal. 3.3 - Outra legislação relevante. 3.4 - Dados estatísticos. Capítulo 4 – Questões de Investigação. Capítulo 5 – Metodologia. 5.1 – Introdução. 5.2 – A recolha de dados. 5.3 – A análise, interpretação de dados e discussão dos resultados. Conclusão. Referências Bibliográficas. Apêndices.  aBRANQUEAMENTO DE CAPITAIS  aEVASÃO FISCAL  aAUDITORIA  aGAFI  aUNIDADE DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA  aTESE  aFERREIRAbAna Isabel Sacramento