02469nam a2200301 4500 393289 9789897551444 393289 20150527d2015 y0pory50 ba eng Shareholders loans Recurso eletrónico a simple method of money laundering Jorge Manuel Afonso Alves, José António Moreira 1.ª ed. [Vila Nova de Famalicão] Edições Húmus ; OBEGEF - Observatório de Economia e Gestão de Fraude 2015 1 CD-ROM 12 cm Working Papers 40 Resumo inserto na publicação. Ficheiro de 220 KB em formato PDF (25 p.) O presente estudo propõe-se discutir a lavagem de dinheiro sob uma nova perspetiva. Para Mitchell et al. (1998) e Bingham (1992), entre outros, subjacente a tal lavagem existem complexas teias de transações com o propósito de "limpar" fundos ilícitos, transmitindo-os "através do sistema bancário de modo a disfarçar a origem ou a propriedade dos fundos". Lê-se esta descrição e pensa-se em ambientes escuros, "gangsters" e traficantes de drogas. No entanto, pode lavar-se dinheiro de modos simples que a literatura não discute, mas são familiares a muitas pessoas. É o caso dos empréstimos de sócios, que podem ser utilizados como solução de lavagem dos montantes resultantes das vendas sem fatura (subfacturação) que as empresas possam fazer. Para o caso português, recolhe-se evidência e testa-se a hipótese de que tais empréstimos são usados com o referido propósito. Utiliza-se uma metodologia baseada em dois passos. Primeiro, ela classifica as empresas de acordo com o respetivo comportamento no que concerne às vendas sem fatura; segundo, relaciona os empréstimos de sócios aos montantes arrecadados por essa via. A evidência empírica mostra uma relação positiva entre aquele tipo de vendas e os referidos empréstimos. Este resultado é um contributo para a literatura, trazendo à discussão um novo modo de lavagem de dinheiro. FRAUDE FISCAL 238885 BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS 243734 CONTABILIDADE 225258 ALVES Jorge Manuel Afonso 357737 MOREIRA José António 357738 Oferta 0 PJCD_262_000000000000000 2022-06-06 PJCD262 425734 PJ PJ PJ1CD262_112 PJCD262 2022-06-06 0 MO Oferta