01349nam a2200193 4500 377598 377598 20200420u y0pory50 ba eng A fraud investigation plan for a false accounting and theft case Recurso eletrónico Mark Eshwar Lokanan Ficheiro de 334 KB em formato PDF. Com vista a ilustrar o modo de análise da documentação e dados relativos à contabilidade e cobranças fraudulentas e o modo como essa documentação é analisada em tribunal, o autor recorre aos factos materiais da fraude “Polly Peck International” como caso protótipo da construção de um plano de investigação detalhando potenciais áreas de investigação e tendo em conta as provas no julgamento. Apresentando recomendações específicas para melhorar a eficiência das investigações, salienta o facto deste estudo de caso do Reino Unido ser útil para fornecer uma visão das técnicas de recolha de prova, testando particularmente os modelos de deteção de fraude. 2019 Vol. 26, n. 4 Journal of Financial Crime 1359-0790 p. 1216-1228 PERÍCIA CONTABILÍSTICA FRAUDE FINANCEIRA ESTUDO DE CASOS LOKANAN Mark Eshwar 0 PJCD_300_000000000000000 2022-06-06 405379 PJ PJ PJCD 300 2022-06-06 0 AP