01258nam a2200157   4500001000700000100004100007101000800048200011200056311003900168330071800207461007700925606003101002606002201033606002001055700002501075377598  a20200420u           y0pory50      ba  aeng  aA fraud investigation plan for a false accounting and theft casebRecurso eletrónicofMark Eshwar Lokanan  aFicheiro de 334 KB em formato PDF.  aCom vista a ilustrar o modo de análise da documentação e dados relativos à contabilidade e cobranças fraudulentas e o modo como essa documentação é analisada em tribunal, o autor recorre aos factos materiais da fraude “Polly Peck International” como caso protótipo da construção de um plano de investigação detalhando potenciais áreas de investigação e tendo em conta as provas no julgamento. Apresentando recomendações específicas para melhorar a eficiência das investigações, salienta o facto deste estudo de caso do Reino Unido ser útil para fornecer uma visão das técnicas de recolha de prova, testando particularmente os modelos de deteção de fraude.  d2019vVol. 26, n. 4tJournal of Financial Crimex1359-0790pp. 1216-1228  aPERÍCIA CONTABILÍSTICA  aFRAUDE FINANCEIRA  aESTUDO DE CASOS  aLOKANANbMark Eshwar