01709nam a2200265 4500 373425 373425 20071221u y0pory50 ba eng Capital movement through trade misinvoicing the case of Africa Maria E. de Boyrie, James A. Nelson, Simon J. Park * (CD 132). Tendo como principal objectivo a identificação de fluxos financeiros provenientes do comércio da facturação fictícia (trade misinvoicing) em 30 países africanos e, utilizando dados da alfândega dos Estados Unidos por forma a documentar o montante dos fluxos que podem estar por detrás do comércio de mercadorias, os articulistas revelam que no período 2000-2005 a saída de capitais de países africanos para os Estados Unidos cresceu mais de 50%, sendo esse resultado obtido mediante exportações a baixo custo e importações a elevado preço. Apresentam algumas conclusões, limitações e originalidade do estudo, destacando a este nível a utilização da técnica “price filter matrix” como um aspecto valioso para os investigadores e responsáveis governamentais do fenómeno “misinvoicing”. Bingley 2007 Vol. 14, nº 4 Journal of Financial Crime 1359-0790 p. 474-489 FACTURA FALSA FRAUDE FISCAL ANÁLISE ECONÓMICA ESTUDO DE CASOS ÁFRICA BOYRIE Maria E. de NELSON James A. PARK Simon J. 0 PJ_28360_000000000000000 2022-06-06 401206 PJ PJ PJ28360 2022-06-06 0 AP