01493nam a2200205   4500001000700000100004100007101000800048200012000056311001600176330085000192461008501042606001801127606001801145606002701163606002001190606001301210700002401223701002101247701001901268373425  a20071221u           y0pory50      ba  aeng  aCapital movement through trade misinvoicingethe case of AfricafMaria E. de Boyrie, James A. Nelson, Simon J. Park  a* (CD 132).  aTendo como principal objectivo a identificação de fluxos financeiros provenientes do comércio da facturação fictícia (trade misinvoicing) em 30 países africanos e, utilizando dados da alfândega dos Estados Unidos por forma a documentar o montante dos fluxos que podem estar por detrás do comércio de mercadorias, os articulistas revelam que no período 2000-2005 a saída de capitais de países africanos para os Estados Unidos cresceu mais de 50%, sendo esse resultado obtido mediante exportações a baixo custo e importações a elevado preço. Apresentam algumas conclusões, limitações e originalidade do estudo, destacando a este nível a utilização da técnica “price filter matrix” como um aspecto valioso para os investigadores e responsáveis governamentais do fenómeno “misinvoicing”.  cBingleyd2007vVol. 14, nº 4tJournal of Financial Crimex1359-0790pp. 474-489  aFACTURA FALSA  aFRAUDE FISCAL  aANÁLISE ECONÓMICA   aESTUDO DE CASOS  aÁFRICA  aBOYRIEbMaria E. de  aNELSONbJames A.  aPARKbSimon J.