01529nam a2200169   4500001000700000100004100007101000800048200008700056311001600143330100300159461008901162606003001251606001401281606002201295606001901317700002301336371892  a20041018u           y0pory50      ba  aeng  aFraud in US organisationsean examination of control mechanismsfKristy Holtfreter  a* (CD 132).  aOs crimes de colarinho branco (withe collar crimes) ocorrem nas empresas através de diversas formas, sem excluir a implicação dos próprios empregados. Relativamente à realidade dos Estados Unidos, procede-se, no presente artigo, a uma apreciação, em termos de fraude, da situação das organizações americanas, bem como dos mecanismos para controlo da mesma. O estudo recai em quatro categorias de organizações vítimas de fraude, nomeadamente: "government agency" (agências governamentais); "non-profit agency" (empresas com fins não lucrativos); "private business" (empresas privadas) e "publicly-traded company" (empresas comerciais públicas), no sentido de observar os tipos de fraudes, as características do autor das mesmas, bem como os mecanismos de controlo, que se processam quer, através de verificação dos antecedentes dos empregados (background checks); quer através de informação anónina, de auditorias internas ou de auditorias externas.  cLondondAugust 2004vVol. 12, nº 1tJournal of Financial Crimex0969-6458pp. 88-95  aCRIME DE COLARINHO BRANCO  aAUDITORIA  aFRAUDE FINANCEIRA  aESTADOS UNIDOS  aHOLTFRETERbKristy