01423nam a2200157   4500001000700000100004100007101000800048200009200056311001600148330091600164461009301080606002201173606003001195700002101225701001901246371884  a20041012u           y0pory50      ba  aeng  aExotic embezzlingeinvestigating off-book fraud schemesfThomas Buckhoff, James Clifton  a* (CD 132).  aPor razões óbvias, o dinheiro é o bem mais frequentemente roubado por empregados desonestos. Este tipo de criminalidade apresenta-se sob várias formas, sendo uma das mais utilizadas designada por "off-book fraud schemes". Esta forma de desvio de fundos, tem a particularidade de não poder ser detectada pelo simples exame dos livros e dos registos das empresas e, de uma maneira geral, inclui-se numa das seguintes categorias: "skimming"; "unrecorded sales" (vendas não registadas);  "understated sales and receivables" (vendas e artigos a receber não declarados na totalidade); "theft of cheques throught the mail" (furto de cheques pelo correio). Identificam-se alguns métodos de investigação dos "off-book fraud schemes" e descreve-se um estudo de caso (Northern Exposure) destinado a explicar e ilustrar os diversos métodos utilizados para investigação de "off-book fraud schemes".  cLondondFebruary 2004vVol. 11, nº 3tJournal of Financial Crimex0969-6458pp. 249-256  aCRIME ECONÓMICO  aINVESTIGAÇÃO CRIMINAL  aBUCKHOFFbThomas  aCLIFTONbJames