01834nam a2200277 4500 371354 371354 20030617u y0pory50 ba eng Taxing the untouchables who profit from organised crime David Lusty Ao passar em revista a experiência dos EUA e da Austrália quanto ao problema da evasão fiscal a que os grupos do crime organizado recorrem, cabe referir os mecanismos de controlo, designadamente, os impostos, utilizados por estes países como arma contra o crime organizado. Neste âmbito e no que respeita aos EUA, ressalta-se, entre outras organizações similares, a acção da CID (Internal Revenue Service's Criminal Investigation Division), organização que foi pioneira na aplicação de impostos como arma contra o crime organizado. No que respeita à Austrália, ressalta-se a acção do ATO (Australian Taxation Office), bem como o de outras comissões congéneres. A eficaz aplicação de leis de taxação visando os grupos do crime organizado requer equipas multidisciplinares compostas por auditores fiscais, investigadores de polícia, advogados e contabilistas, trabalhando em conjunto e para o mesmo fim. London January 2003 Vol. 10, nº 3 Journal of Financial Crime 0969-6458 p. 209-228 CRIME ORGANIZADO EVASÃO FISCAL FRAUDE INVESTIGAÇÃO CRIMINAL PRODUTOS DO CRIME ESTADOS UNIDOS AUSTRÁLIA LUSTY David 0 PJCD_132_000000000000000 2022-06-06 399135 PJ PJ PJCD 132 2022-06-06 0 AP