01526nam a2200193   4500001000700000100004100007101000800048200007300056330095500129461009201084606002101176606002001197606001101217606003001228606002201258606001901280606001601299700001701315371354  a20030617u           y0pory50      ba  aeng  aTaxing the untouchables who profit from organised crimefDavid Lusty  aAo passar em revista a experiência dos EUA e da Austrália quanto ao problema da evasão fiscal a que os grupos do crime organizado recorrem, cabe referir os mecanismos de controlo, designadamente, os impostos, utilizados por estes países como arma contra o crime organizado.  Neste âmbito e no que respeita aos EUA, ressalta-se, entre outras organizações similares, a acção da CID (Internal Revenue Service's Criminal Investigation Division), organização que foi pioneira na aplicação de impostos como arma contra o crime organizado. No que respeita à Austrália, ressalta-se a acção do ATO (Australian Taxation Office), bem como o de outras comissões congéneres. A eficaz aplicação de leis de taxação visando os grupos do crime organizado requer equipas multidisciplinares compostas por auditores fiscais, investigadores de polícia, advogados e contabilistas, trabalhando em conjunto e para o mesmo fim.  cLondondJanuary 2003vVol. 10, nº 3tJournal of Financial Crimex0969-6458pp. 209-228  aCRIME ORGANIZADO  aEVASÃO FISCAL  aFRAUDE  aINVESTIGAÇÃO CRIMINAL  aPRODUTOS DO CRIME  aESTADOS UNIDOS  aAUSTRÁLIA  aLUSTYbDavid