020010000a22003610004500 341280 341280 20220318 pory50 por u Fraude fiscal e branqueamento : notas esparsas sobre a investigação dos <carroseis> internacionais do iva Vitor Paiva 2014 O presente artigo constitui esboço de reflexão sobre a criminalidade tributária (não-aduaneira) a fraude fiscal e o branqueamento associado, através da análise de "modus operandi", paradigmático, vulgarmente conhecido por "fraude carrossel", resultado da experiência adquirida ao longo dos últimos anos na investigação destas matérias. A estrutura do texto encerra, de forma bastante sintética, duas vertentes: uma perspetiva jurídico-legal (competência investigatória e tipologias), outra prática (metodologias de investigação criminal), com especial enfoque na caracterização dos "modi operandi" utilizados, na definição de conceitos, na explicitação do modelo investigatório que preconizamos, defendemos e temos procurado implementar desde que assumimos responsabilidades no combate a este tipo de criminalidade, ensaiando, pela primeira vez, a elaboração de espécie e Guião, de Guidelines. Investigação criminal = Revista semestral de investigação criminal, ciências criminais e forenses. - Nº7 (junho 2014),p.96-129 FRAUDE FISCAL FRAUDE AO IVA BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS MODUS OPERANDI INVESTIGAÇÃO CRIMINAL METODOLOGIAS DE INVESTIGAÇÃO CRIMINAL PORTUGAL 0 Paiva, Vitor n a d k y 0 ba 0 IPJCCPP__11170_000000000000000 2022-03-18 369018 PJ IPJCC IPJCCPP.11170 2022-03-18 0 AP