| 001 - ETIQUETA DE REGISTO |
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| Identificador do registo |
393289 |
| 010 ## - NÚMERO INTERNACIONAL NORMALIZADO DOS LIVROS (ISBN) |
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| Número (ISBN) |
9789897551444 |
| 100 ## - DADOS GERAIS DE PROCESSAMENTO |
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| Dados gerais de processamento |
20150527d2015 y0pory50 ba |
| 101 ## - LÍNGUA DA PUBLICAÇÃO |
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| Língua do texto, banda sonora, etc. |
Inglês |
| 200 ## - TÍTULO E MENÇÃO DE RESPONSABILIDADE |
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| Título próprio |
Shareholders loans |
| Indicação genérica do tipo de material |
Recurso eletrónico |
| Informação de outro título |
a simple method of money laundering |
| Primeira menção de responsabilidade |
Jorge Manuel Afonso Alves, José António Moreira |
| 205 ## - MENÇÃO DA EDIÇÃO |
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| Menção da edição |
1.ª ed. |
| 210 ## - PUBLICAÇÃO, DISTRIBUIÇÃO, ETC. |
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| Lugar da publicação, distribuição, etc. |
[Vila Nova de Famalicão] |
| Nome do editor, distribuidor, etc. |
Edições Húmus ; OBEGEF - Observatório de Economia e Gestão de Fraude |
| Data da publicação, distribuição, etc. |
2015 |
| 215 ## - DESCRIÇÃO FÍSICA |
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| Indicação específica do tipo de material e extensão do item |
1 CD-ROM |
| Dimensões |
12 cm |
| 225 ## - COLECÇÃO |
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| Título próprio da colecção |
Working Papers |
| Indicação de volume |
40 |
| 300 ## - NOTAS GERAIS |
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| Texto da nota |
Resumo inserto na publicação. Ficheiro de 220 KB em formato PDF (25 p.) |
| 330 ## - SÚMULA OU RESUMO |
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| Texto da nota |
O presente estudo propõe-se discutir a lavagem de dinheiro sob uma nova perspetiva. Para Mitchell et al. (1998) e Bingham (1992), entre outros, subjacente a tal lavagem existem complexas teias de transações com o propósito de "limpar" fundos ilícitos, transmitindo-os "através do sistema bancário de modo a disfarçar a origem ou a propriedade dos fundos". Lê-se esta descrição e pensa-se em ambientes escuros, "gangsters" e traficantes de drogas. No entanto, pode lavar-se dinheiro de modos simples que a literatura não discute, mas são familiares a muitas pessoas. É o caso dos empréstimos de sócios, que podem ser utilizados como solução de lavagem dos montantes resultantes das vendas sem fatura (subfacturação) que as empresas possam fazer. Para o caso português, recolhe-se evidência e testa-se a hipótese de que tais empréstimos são usados com o referido propósito. Utiliza-se uma metodologia baseada em dois passos. Primeiro, ela classifica as empresas de acordo com o respetivo comportamento no que concerne às vendas sem fatura; segundo, relaciona os empréstimos de sócios aos montantes arrecadados por essa via. A evidência empírica mostra uma relação positiva entre aquele tipo de vendas e os referidos empréstimos. Este resultado é um contributo para a literatura, trazendo à discussão um novo modo de lavagem de dinheiro. |
| 606 ## - NOME COMUM USADO COMO ASSUNTO |
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| Elemento de entrada |
FRAUDE FISCAL |
| ID Autoridade |
238885 |
| 606 ## - NOME COMUM USADO COMO ASSUNTO |
|---|
| Elemento de entrada |
BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS |
| ID Autoridade |
243734 |
| 606 ## - NOME COMUM USADO COMO ASSUNTO |
|---|
| Elemento de entrada |
CONTABILIDADE |
| ID Autoridade |
225258 |
| 700 ## - NOME DE PESSOA - RESPONSABILIDADE PRINCIPAL |
|---|
| Palavra de ordem |
ALVES |
| Outra parte do nome não tomada para palavra de ordem |
Jorge Manuel Afonso |
| ID Autoridade |
357737 |
| 701 ## - NOME DE PESSOA - CO-RESPONSABILIDADE PRINCIPAL |
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| Palavra de ordem |
MOREIRA |
| Outra parte do nome não tomada para palavra de ordem |
José António |
| ID Autoridade |
357738 |
| 955 ## - |
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Oferta |
| 995 ## - LOCALIZAÇÃO E INFORMAÇÃO DE EXEMPLARES |
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0 |
| -- |
PJCD_262_000000000000000 |
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2022-06-06 |
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2022-06-06 |
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